Что такое кассовая книга и бухгалтерская книга?

Кассовая книга и бухгалтерская книга имеют то, что можно считать запутанным, поскольку кассовая книга фактически служит бухгалтерской книгой. В компаниях, которые обрабатывают большие суммы денежных операций по дебету и кредиту, кассовая книга заменяет отдельный денежный счет в основной бухгалтерской книге компании. Компании с меньшим количеством денежных выплат и квитанций могут не требовать кассовую книгу и использовать только кассовый счет.

Главная книга компании

Главная книга компании имеет другую организационную структуру, чем кассовая книга. В бухгалтерской книге финансы компании разделяются на различные счета, такие как выручка, расходы, активы, обязательства и собственный капитал. Отдельные транзакции, такие как платежи или квитанции, вводятся в соответствующий счет при обновлении бухгалтерской книги. Иногда транзакции перемещаются с одного счета главной книги на другой.

Например, бухгалтер или бухгалтер классифицирует платежи, полученные до доставки товаров или услуг, как счет пассивов с пометкой «Незаработанная прибыль». Когда фактический продукт будет доставлен, запись будет перемещена в «Активы».

Как бизнес-кассовая книга учитывает платежи

Компания использует кассовую книгу для отслеживания различных денежных поступлений и платежей, которые проходят через компанию. В отличие от того, как большинство людей балансирует личные кассовые книги или книги текущих счетов, в деловой кассовой книге платежи рассматриваются как кредиты, а расходы - как дебет. Бухгалтер записывает операции с кассовой книгой в хронологическом порядке по мере их возникновения в столбцах дебета или кредита.

Использование кассовой книги

Первая запись в кассовой книге - это начальное сальдо на начало отчетного периода. Каждая запись в книге должна содержать дату, памятку или «особую информацию» о расходах или квитанциях, а также общую сумму транзакции. Кассовая книга также содержит небольшое поле для указания страницы книги, соответствующей записи. Это поле должно быть помечено как «L.F.» для "Ledger Folio" в специальной кассовой книге.

Запись операций с кассовой книгой в бухгалтерскую книгу

Ответственный бизнес должен постоянно уравновешивать кассовую книгу с ежемесячными банковскими выписками, полученными от своего финансового учреждения, и учитывать любые расхождения в средствах. Операции из кассовой книги также должны быть перенесены на соответствующие счета или в заголовки главной книги. Например, укажите денежные платежи, полученные за услуги, в разделе главной книги «Активы».

Перечислите денежные расходы на товары для бизнеса и другие материалы как расходы. Номер страницы бухгалтерской книги, указанный в кассовой книге, помогает ускорить этот процесс.