Как оплатить себя в моем ООО

Чтобы определить, как платить себе в компании с ограниченной ответственностью, вам необходимо понимать, как IRS обращается с вашим LLC для целей налогообложения доходов.

Единоличные ООО и партнерства

По умолчанию LLC с одним участником рассматривается как «неучтенная организация», о которой сообщается в Приложении C в вашей налоговой декларации. LLC с двумя или более участниками рассматривается как партнерство и должно подать форму 1065 и предоставить своим участникам отчет K-1, показывающий их долю в доходах или убытках. Прибыль от юридического лица или партнерства, не являющегося юридическим лицом, подлежит обложению налогом на самозанятость.

Независимо от того, является ли LLC юридическим лицом или партнерством, способ оплаты один и тот же. Выплата участнику LLC производится путем розыгрыша участника. Выпишите чек со своего бизнес-счета на себя и отметьте его в своей учетной системе как «членский счет», который является контр-счетом под собственным капиталом. Поскольку вся прибыль облагается налогом независимо от того, остались ли средства на счетах компании, розыгрыши не влияют ни на что с налоговой точки зрения, если они не превышают базу участника.

Платежи от корпораций C

LLC может принять решение рассматриваться как корпорация для целей налогообложения, заполнив форму 8832. Корпорации подлежат двойному налогообложению в том смысле, что прибыль корпорации облагается налогом, когда она подает форму 1120, а затем акционеры облагаются налогом на деньги, распределенные им в форма дивидендов.

Корпорации C могут стремиться структурировать выплаты своим акционерам таким образом, чтобы уменьшить прибыль компании, подлежащую налогообложению. Выпуская чеки по заработной плате и удерживая налоги на занятость, корпорация перекладывает часть дохода на акционера, оставаясь ответственным только за уплату налогов на заработную плату с выплаченной заработной платы. Компании могут вести свои собственные ведомости заработной платы и выдавать чеки, используя программное обеспечение для бухгалтерского учета малого бизнеса, местного бухгалтера или такую ​​службу, как ADP или Intuit Payroll.

S корпорации

LLC может выбрать статус S-корпорации, заполнив форму 2553, если она соответствует определенным требованиям. Корпорация S подает информационный отчет, называемый 1120-S. Прибыль от S-корпорации проходит через нее в налоговые декларации акционеров по форме K-1. Заработок не облагается налогом на самозанятость.

Однако акционерам, активно участвующим в бизнесе, должна выплачиваться разумная компенсация. Они выплачиваются через платежные чеки, которые облагаются налогом на заработную плату. S-корпорация, которая не платит своим активным членам в разумных пределах, может столкнуться с серьезными штрафами за намеренное уклонение как от самозанятости, так и от налога на заработную плату.

Обратитесь за профессиональной консультацией

Таким образом, неучтенные организации и товарищества платят членам через розыгрыши членов в любое время. Корпорации C и S производят платежи через чеки заработной платы, из которых они должны удерживать налоги и с которых они должны платить налоги на заработную плату.

Корпорации S должны быть осторожны, выплачивая разумную компенсацию, чтобы избежать уклонения от уплаты налогов. Каждый вид налогового режима имеет свои преимущества и риски. Перед принятием решения их следует тщательно проанализировать с вашим налоговым консультантом, бухгалтером и юристом.